bat365中文官方网站金融名词定义汇总展期： 展期期限： 不良： 风险敞口： 额度： 银行承兑汇票： 银行承兑汇票贴现： 敞口额度：是企业实际可用于支付的信贷资金额度。银行账面或承兑额度等于“敞口额度”与保证金额度之和。企业的综合授信敞口等于综合授信总额减去保证金后的余额。 流动资金：是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证日常生产经营活动的正常进行而发放的。期限较短，

　　展期： 展期期限： 不良： 风险敞口： 额度： 银行承兑汇票： 银行承兑汇票贴现： 敞口额度：是企业实际可用于支付的信贷资金额度。银行账面或承兑额度等于“敞口额度”与保证金额度之和。企业的综合授信敞口等于综合授信总额减去保证金后的余额。 流动资金：是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证日常生产经营活动的正常进行而发放的。期限较短，一般为一年，最长不超过三年。如A企业新接一订单，需采购原材料进行生产，但是自有资金不足，则可向银行申请流动资金用于采购原材料。 固定资产：是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币。固定资产投资活动包括：基本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购置、工程建设、技术设备购买与安装等。期限较长，一般为三年期以上。如B企业为生产型企业，计划对目前得生产线进行技术改造，提高产能、减少能耗，则其可向银行申请固定资产，用于生产线的技术改造。 按方式可分为担保和信用，其中担保又分保证、抵押和质押等形式； 抵押担保是指债务人或第三人不转移对其特定财产的占有，将该财产作为对债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、变卖的价金优先受偿的物权。如房地产抵押。 质押担保是指债务人或第三人将其特定财产移交给债权人占有、作为债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或拍卖、变卖该财产的价金优先受偿的物权。如存单质押。 保证担保是指保证人与人约定，当借款人违约或者无力归还，保证人按约定履行债务或承担责任的行为。如担保公司提供连带责任保证担保。 抵押与质押最大的区别就是抵押不转移抵押物，而质押必须转移占有质押物，否则就不是质押而是抵押。再有就是不动产只能抵押，而动产可以质押也可以抵押。 信用与保证担保的共同点是以信誉、信用作为还款保障，区别是信用是以借款人的信誉作为还款保障，而保证担保则是以保证人的信誉作为还款保障。 等额本息还款：把按揭的本金总额与利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中。作为还款人，每个月还给银行固定金额，但每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。计算公式如下： 合同本金×期利率×（1+期利率）期数  每期还款额 = ————————————————————                       （1+期利率）期数- 1   等额本金还款：又称利随本清、等本不等息还款法。人将本金分摊到每个月内,同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。这种还款方式相对等额本息而言,总的利息支出较低,但是前期支付的本金和利息较多,还款负担逐月递减。计算公式如下：                 合同金额 每期还款额= ——————  + 当期未偿还本金×期利率×期数   期数  出口退税帐户托管：是银行为解决出口企业出口退税款未能及时到账而出现短期资金困难，在对企业出口退税专用账户进行托管的前提下，向出口企业提供的以出口退税应收账款作为还款保证的短期流动资金。如A企业为出口型企业，每月有相对固定的出口退税额100万元，则银行可通过监管其出口退税专用账户，给予其90万元短期流动资金。 票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。 贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。 转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。 再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 银行保函又称保证书，是指银行应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。 存货周转率: 或叫存货的周转次数，是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。存货周转率指标的好坏反映企业存货管理水平的高低，它影响到企业的短期偿债能力，是整个企业管理的一项重要内容。一般来讲，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强bat365中文官方网站，存货转换为现金或应收账款的速度越快。因此，提高存货周转率可以提高企业的变现能力。用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。其计算公式如下： 存货周转率（次）=销货成本/平均存货余额 存货周转天数=360/存货周转率 应收帐款周转率：就是反映公司应收帐款周转速度的比率。它说明一定期间内公司应收帐款转为现金的平均次数。用时间表示的应收帐款周转速度为应收帐款周转天数，也称平均应收帐款回收期或平均收现期。它表示公司从获得应收帐款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间。其计算公式如下： 应收账款周转率（次）=赊销收入净额/平均应收账款 应收账款周转天数=360/应收账款周转率 流动比率：表示企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证，反映企业可用在一年内变现的流动资产偿还流动负债的能力。该指标值越大，企业短期偿债能力越强，企业因无法偿还到期的流动负债而产生的财务风险越小。但是，该指标过高则表示企业流动资产占用过多，可能降低资金的获利能力。流动比率=流动资产/流动负债 速动比率：是指速动资产总额与流动负债总额的比率，它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。速动比率的高低能直接反映企业的短期偿债能力强弱，它是对流动比率的补充，并且比流动比率反映得更加直观可信。如果流动比率较高，但流动资产的流动性却很低，则企业的短期偿债能力仍然不高。在流动资产中有价证券一般可以立刻在证券市场上出售，转化为现金，应收帐款，应收票据，预付帐款等项目，可以在短时期内变现，而存货、待摊费用等项目变现时间较长，特别是存货很可能发生积压，滞销、残次、冷背等情况，其流动性较差，因此流动比率较高的企业，并不一定偿还短期债务的能力很强，而速动比率就避免了这种情况的发生。速动比率一般应保持在 100％以上。速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货-待摊费用）/流动负债 财务杠杆率：是通过增加数量来节约自有资金的支出，更进一步提高自有资金的收益水平。这里有个基本的条件，就是利率低于资金利润率，也就是说，借钱赚得钱要比借钱的利息高，否则贷得越多，赔的越多。财务杠杆率=总负债/净资产 贸易融资：是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。融资的对象是特定的资产而非资产所有者，注重的是资产所衍生的未来现金流，而非企业的资信。 根据借款人在不同贸易环节中融资需求以及风险点的差异，贸易融资可分为：存货类、预付账款类和应收账款类。 存货类贸易融资是指授信主体以其存货为抵押或质押，并以该存货及其产生的收入作为第一还款来源的融资业务。主要业务品种有：动产质押项下贸易融资、仓单质押项下贸易融资、控货权项下国际贸易融资。   预付账款类贸易融资是指以卖方与买方签订真实贸易合同产生的预付账款为基础，为买方提供的，并以合同项下的商品及其产生的收入作为第一还款来源的融资业务。主要业务品种有：厂商银三方业务、国内信用证等。   应收账款类贸易融资是指以卖方与买方签订真实贸易合同产生的应收账款为基础，为卖方提供的，并以合同项下的应收账款作为第一还款来源的融资业务。主要业务品种有：商票可贴现、国内保理、国内信用险项下应收账款融资、出口退税帐户托管、出口信用保险项下融资等。       银团又称为辛迪加，是由获准经营业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团采用同一协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的方式。 资本充足率：是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。 出口打包：是指申请人（出口商／借款人）在接到境外银行开来的有效信用证后，在货物出运前，在组织出口商品生产和流通的过程中，为解决其临时性资金短缺，以信用证正本交给银行，同时向银行申请该信用证项下短期贸易融资。 装运前融资：是指出口结算方式为托收、汇款时，银行依据申请人（出口商/或其代理人）提交的与进口商签订的有效合同/订单而提供的短期贸易融资，用途限定于特定出口合同/订单项下商品在生产、收购、加工、出运等环节的资金需要，不得挪用。   本文来自香当网

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